企业所得税汇算清缴所需资料清单

2011-11-01 15:19

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申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位，年终汇算清缴时，需要向主管税务机关提交的审核文件，以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理，是否符合国家税收政策的规定。

资料类型	资料目录
账料资务	1	年度会计报表及附注
	2	全年会计账目及会计凭证
	3	科目余额表
	4	银行存款对账单、余额调节表
	5	房屋、车辆产权证明
	6	长、短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
	7	长、短期借款合同，抵押担保资料
	8	固定资产盘点表
	9	存货盘点表
	10	纳税申报表及缴款书
	11	年度发票使用情况汇总表
	12	职工工资人数月明细单
备料资类查	13	营业执照、公司章程或协议、
	14	税务登记证、组织机构代码证书、银行开户许可证
	15	设立、变更验资报告、以前年度审计报告
	16	纳税鉴定文件、减免税批复
	17	财务会计制度及相关内部控制制度
	18	股东会、董事会重大决议等文件
	19	单位组织结构框架图
	20	房屋租赁协议
	21	相关收入、成本的重要合同

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